规划退休金：是什么，如何运作

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2019年社会保障改革后，规划退休金将原来的按年龄退休和按缴费年限退休这两种退休金在通用制度下合并为一，领取待遇须同时满足最低年龄和缴费年限两项条件。

什么是规划退休金

规划退休金是2019年第103号宪法修正案（即通常所称的“社会保障改革”）设立的一项社会保障待遇。它把社会保障通用制度（RGPS，巴西社会保障通用制度）中原本彼此独立的两条路径——按年龄退休和按缴费年限退休——合并为单一的待遇类型。在INSS（巴西国家社会保障局）的登记系统中，这项待遇的代码为B46。

这个名称体现了改革所采用的逻辑。待遇的核准不再仅取决于缴费年限的累积，而是要求参保人达到预先设定的最低年龄。换言之，退休变成了一件可以规划的事情：劳动者可以结合自己的年龄和向社会保障体系缴费的年限，提前推算出退休的时点。

对于新参保人而言，这一改变终结了仅凭缴费年限、不设任何年龄要求即可退休的可能。改革之后进入劳动力市场的人，已完全适用新的制度设计。而对于修正案生效前已在缴费的人，则设立了过渡规则，下文将逐一说明。

改革后参保者的条件

自2019年11月13日（第103号宪法修正案生效之日）起加入通用制度的劳动者，适用所谓的永久规则。该规则按性别分别设定了两个固定的年龄门槛和两个最低缴费年限门槛。

女性须年满62周岁并缴费满15年；男性则须年满65周岁并缴费满20年。男性最低缴费年限由15年提高到20年，是本次改革的标志性变化之一，专门针对在新宪法秩序下才开始缴费的人。

最低年龄与最低缴费月数的区别

人们常常把最低缴费年限与最低缴费月数（carência，领取待遇所需的最低实际缴费月数）混为一谈。两者相近，却并不相同。最低缴费月数指的是实际缴纳的月缴费次数，就按年龄退休而言，这一要求历来大致为180个月。缴费年限衡量的则是社会保障体系所认可的职业生涯长度，把雇佣关系、自雇活动以及其他缴费期间加总计算。

在永久规则下，最低缴费年限已经包含了最低缴费月数的逻辑，参保人必须证明其缴费足以填满所要求的期间。精确计算已缴费的期间，往往是分析每一具体个案时最为敏感的环节。

它把社会保障通用制度中原本彼此独立的两条路径——按年龄退休和按缴费年限退休——合并为单一的待遇类型。

已缴费者的过渡规则

为了保护已在体系内的人的合理预期，改革设计了五套过渡规则。能够证明在2019年11月13日之前已参保的人，可以比较各方案的等待时间和最终待遇金额，选择对自己最有利的一套。

这种选择并非自动完成，也很少是轻而易举的。每套规则对年龄、缴费年限和计算系数的组合方式各不相同，因劳动者的个人履历不同，结果也会有很大差异。

因此，在提交申请之前，最好对每一种情形都做一次模拟。一份详尽的社会保障规划能够帮您找出在等待时间与月收入之间取得最佳平衡的路径。

积分规则

积分规则把参保人的年龄与缴费年限相加。所需总分每年提高1分。2026年，女性需达到93分，男性需达到103分。除了达到这一总分之外，还须证明最低缴费年限：女性30年，男性35年。女性所需分数将持续上升至100分封顶，男性则至105分封顶。

渐进式最低年龄规则

在这套过渡规则中，最低年龄从较低的起点开始，每年提高6个月。2026年，女性须年满59岁6个月，男性须年满64岁6个月，同时分别满足30年和35年的最低缴费年限。女性年龄将逐步提高至62周岁，男性至65周岁，届时这套规则便与永久规则合流。

50%附加期规则

这套规则面向在旧法下距离满足缴费年限要求不足两年的人，要求其额外缴费一段时间，即所谓“附加期”（pedágio），长度相当于2019年11月时尚缺年限的一半。例如，原本还差一年的人，需要再缴费一年半。

100%附加期规则

在这里，参保人须补足全额附加期，也就是改革之日尚缺年限的两倍，但作为回报，可以享受更为优厚的待遇计算方式。该规则要求女性最低年龄为57周岁、男性为60周岁，并分别满足30年和35年的缴费年限。

INSS如何计算待遇金额

规划退休金的初始金额，以参保人自1994年7月以来全部缴费工资的算术平均值为基础。在此平均值上先适用60%的初始系数，此后，男性每超过20年、女性每超过15年缴费年限，每多一年加2%。

其实际后果是直接的：缴费年限越长，适用于平均值的比例就越高。要达到平均值的100%，男性需缴费40年，女性需缴费35年。这一设计取代了原先在计算平均值时剔除较低工资的规则，对于职业生涯初期长期按低基数缴费的人，待遇金额往往会因此降低。

100%附加期规则是一个重要的例外，它保证参保人按平均值全额领取待遇，而不受其他类型所特有的减额系数影响。正因如此，在比较各套规则时，不仅要看待遇核准的日期，还要考虑整个退休期间的财务影响。

常见问题

规划退休金与原来的按缴费年限退休有什么区别？

按缴费年限退休不设最低年龄，女性累计缴费30年、男性累计缴费35年即可核准。规划退休金对新参保人取消了这种可能，转而要求同时满足最低年龄和缴费年限。改革前已在缴费的人，可以借助过渡规则来减轻这一变化带来的影响。

2019年之后才开始工作的人还能适用过渡规则吗？

不能。过渡规则专为2019年11月13日之前已加入通用制度的人而设。在该日期之后进入体系的劳动者仅适用永久规则，即女性最低年龄62周岁、男性65周岁，外加相应的最低缴费年限。

参保人如何判断哪套规则的结果最好？

最稳妥的做法是分析社会保障缴费记录，对每一种可适用的类型进行模拟，比较取得权利的日期和由此得出的月待遇金额。已登记缴费年限上的细微差异，就可能改变哪套规则最为有利。对缴费记录进行专业分析，可以避免草率决定，防止月收入遭受永久性的经济损失。

As informações deste artigo são de caráter informativo e não substituem consulta jurídica individualizada. Cada caso possui particularidades que exigem análise específica.