社保因子：是什么、如何计算、何时可以不予适用

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社保因子是一项指数，在计算 INSS (巴西国家社会保障局) 部分待遇时，将年龄、缴费年限和预期余命结合在一起。它于1999年设立，随着2019年改革退出了一般规则，但在特定情形下仍然适用，并可依法不予适用。

什么是社保因子

社保因子是一个乘数，适用于缴费工资的平均值之上，用以得出特定待遇的金额。它由第9.876/1999号法律引入，该法律修改了第8.213/1991号法律第29条，而后者正是规范一般社会保障制度各项待遇的法律。

根据第8.213/1991号法律第29条第一项，特定退休待遇的待遇工资，等于全部缴费期间中最高的80%缴费工资的简单算术平均值，再乘以社保因子。平均值确定基数，因子则将这一基数向上或向下调整。

这一机制的逻辑，是把退休金的金额与本人缴费的年限以及决定退休时的年龄联系起来。较早退休的人，预期领取待遇的时间更长，因子往往较低；缴费年数更多、退休年龄更大的人，通常能获得较高的因子。

社保因子的公式如何运作

第8.213/1991号法律第29条第7款规定，社保因子应考虑参保人退休时的年龄、预期余命和缴费年限进行计算，并按照设立该因子的法律附件中所载的公式进行。

第9.876/1999号法律的附件对公式中的各项要素作了界定。“f”即社保因子本身；“Es”是退休时的预期余命；“Tc”是截至该时点的缴费年限；“Id”是退休之日的年龄；“a”是缴费费率，取值为0,31。

年龄、缴费年限和预期余命，是决定因子提高还是降低待遇金额的三个变量。

预期余命并非逐案选定。第29条第8款规定，它应取自 IBGE (巴西地理统计局) 编制的完整死亡率表，并采用男女两性统一的全国平均值。该表定期更新，因此计算结果会随退休年份而有所变化。

第9款还规定了仅为公式计算之目的而对缴费年限予以加算：女性加算五年；能证明专门从事幼儿教育、小学和中学阶段教学工作的男性教师加算五年；同等条件下的女性教师加算十年。这些加算，使法律意图保护的人群得到更温和的结果。

社保因子何时适用

最初，根据第29条第一项，在计算按缴费年限退休的待遇时，因子是必须适用的。对于这项待遇，缴费工资的平均值始终要乘以该指数，即便这会降低最终金额。

按年龄退休的规则则一直有所不同。第9.876/1999号法律第7条保障有权享受该待遇的参保人可以选择不适用因子。实际上，只有当指数能带来更高金额时，它才会被纳入计算，从而对退休人员有利。

在第103/2019号宪法修正案之后，因子退出了一般计算规则，但并未消失。它仍然明确规定于该修正案第17条所规范的50%“过路费”过渡规则之中。该条的唯一款规定，待遇金额按缴费平均值乘以社保因子确定，而因子依第8.213/1991号法律第29条第7款至第9款的方式计算。

社保因子何时可以不予适用

在改革前的制度下，第8.213/1991号法律第29-C条允许以年龄与缴费年限之和为依据不予适用社保因子。如今要适用这一规定，需核实在第103/2019号宪法修正案生效前是否已取得既得权利。改革后的积分规则是另一套规则：它有自己的条件和计算方式，并不是旧公式的简单延续。

旧公式起初要求女性达到八十五分、男性达到九十五分，最低缴费年限分别为三十年和三十五年。自2018年底起，要求提高为八十六分和九十六分。就改革前的既得权利而言，关键在于条件满足之日实际适用的分数。

第29-C条曾规定逐步提高分数，但对其解读必须以2019年11月13日的改革分界为限。不应将旧的提高进程套用到仅在该时点之后才满足的条件上。第103/2019号宪法修正案第15条确立了另一套积分过渡规则，与新的计算制度相衔接。两套规则之间的比较，取决于日期和缴费记录。

在旧制度下的按年龄退休中，选择不适用因子依循第9.876/1999号法律第7条。无论是这一情形，还是旧的积分公式，都需要从既得权利的角度加以审查。在改革设立的各项过渡规则中，因子是否适用取决于所选择的具体规则，而非对第29-C条的一概适用。

社保改革带来了哪些变化

2019年11月颁布的第103/2019号宪法修正案重塑了退休金的计算方式。第26条规定，在专门法律对此作出规范之前，采用自1994年7月以来100%缴费工资的简单算术平均值，而不再仅取最高的80%。

第26条第2款确定，在多数情形下，退休金金额为该平均值的60%，缴费每超过20年一年，再增加两个百分点。在这一一般规则中不存在社保因子：计算转而取决于平均值的百分比和缴费年限。

因此，因子只在有限范围内继续存在。它在既得权利的情形下依然有效，即适用于在改革前已满足条件的人；也适用于50%“过路费”过渡规则，面向在修正案生效之日已有超过28年（女性）或33年（男性）缴费的人。判断哪一规则更为有利，取决于参保日期、经证明的缴费年限和相关文件，这需要对每一份缴费记录进行逐一审查。

常见问题

改革之后，社保因子还存在吗？

存在。第103/2019号宪法修正案将因子从一般计算规则中移除，后者改为遵循修正案第26条。但它仍然规定于第17条的50%“过路费”过渡规则之中，该条唯一款要求将缴费平均值乘以社保因子。对于对旧制度待遇享有既得权利的人，它同样具有重要意义。

在按缴费年限退休中，如何能够不适用因子？

在旧制度下，第29-C条允许在达到当时有效的年限和积分条件时不予适用因子。如今要适用这一情形，取决于在2019年改革前是否已取得既得权利。仅在该时点之后才满足条件的人，应核查第103/2019号宪法修正案的各项过渡规则，它们有各自的计算制度。旧公式并不构成适用于所有过渡规则的一般选项。

是什么使因子提高或降低待遇？

公式中的变量。更高的年龄和更长的缴费年限会提高结果，可能使因子大于一，从而增加待遇。较早退休，加之 IBGE 测算的预期余命较长，往往会产生小于一的因子，从而降低所领金额。法律为女性和教师规定的年限加算，则会减轻这一效应。

As informações deste artigo são de caráter informativo e não substituem consulta jurídica individualizada. Cada caso possui particularidades que exigem análise específica.