Cálculo de la jubilación 2026: promedio del 100% + coeficiente del 60%

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La Reforma de la Previsión Social (EC 103/2019, Enmienda Constitucional 103/2019) cambió el cálculo de la jubilación en el INSS (Instituto Nacional del Seguro Social de Brasil). Antes, el sistema descartaba el 20% de los salarios más bajos.

¿Cómo se calculaba antes de la Reforma?

Hasta noviembre de 2019, el INSS utilizaba el promedio del 80% de los salarios de contribución más altos desde julio de 1994, conforme a la redacción anterior del artículo 29 de la Ley 8.213/91 (Planalto, Ley 8.213/91, 1991). El 20% más bajo se descartaba, lo que elevaba el valor final.

Sobre ese promedio se aplicaba el factor previsional o la regla 85/95 progresiva (Ley 13.183/2015). Quien alcanzaba la puntuación podía evitar el factor y recibir el promedio íntegro.

Ese modelo beneficiaba a quienes habían tenido períodos con salarios más bajos. La reforma eliminó esa posibilidad para quienes se jubilan bajo las nuevas reglas. Sin embargo, quienes ya habían cumplido los requisitos antes del 13/11/2019 conservan el derecho adquirido al cálculo anterior.

¿Cómo funciona el promedio del 100% de los salarios?

El artículo 26, párrafos 2o y 5o de la EC 103/2019 establece que el cálculo actual considera todos los salarios de contribución desde julio de 1994 (Planalto, EC 103/2019, 2019). Ya no se descarta el 20% de los valores más bajos.

En la práctica, esto significa que los meses con aportes sobre el salario mínimo o los períodos intercalados reducen el promedio. Un asegurado que alternó empleos con salarios altos y bajos notará el impacto directamente en el valor del beneficio.

¿Ha pensado en cómo aquel empleo temporal de hace años puede afectar hoy su jubilación?

¿Cómo corrige el INSS los salarios?

Cada salario de contribución se actualiza monetariamente hasta el mes anterior a la solicitud. El índice actual es el INPC (Índice Nacional de Precios al Consumidor), conforme al artículo 29-B de la Ley 8.213/91 (Planalto, Ley 8.213/91, 1991). Los salarios de períodos más antiguos utilizaron otros índices, como el IRSM y la URV.

El 20% más bajo se descartaba, lo que elevaba el valor final.

Esta corrección preserva el valor real de las contribuciones. Sin ella, los salarios pagados en los años 1990 tendrían un valor irrisorio en el promedio actual.

¿Qué es el coeficiente del 60% + 2% por año?

Tras calcular el promedio, el INSS aplica el coeficiente previsto en el artículo 26, párrafo 2o de la EC 103/2019 (Planalto, EC 103/2019, 2019). El coeficiente parte del 60% y aumenta un 2% por cada año que exceda los 15 años de contribución (mujeres) o los 20 años (hombres).

Para recibir el 100% del promedio, la mujer necesita 35 años de contribución. El hombre necesita 40 años. Estas cifras asustan, pero reflejan la lógica de la reforma: premiar a quien contribuye durante más tiempo.

En la práctica, la mayoría de los asegurados que hemos acompañado se jubila con coeficientes de entre el 70% y el 86%, y rara vez alcanza el 100%.

Ejemplo práctico del coeficiente

Tomemos el caso de María, con un promedio de R$ 3.000,00 y 25 años de contribución:

• Coeficiente inicial: 60%
• Años por encima de 15 (mujer): 10 años
• Incremento: 10 x 2% = 20%
• Coeficiente final: 60% + 20% = 80%
• Valor de la jubilación: R$ 3.000,00 x 80% = R$ 2.400,00

Si María tuviera 35 años de contribución, el coeficiente llegaría al 100% y recibiría los R$ 3.000,00 íntegros.

¿Y si fuera un hombre con 25 años? El coeficiente sería de apenas el 70% (60% + 5 años x 2%), lo que resultaría en R$ 2.100,00.

¿Qué jubilaciones siguen esta regla de cálculo?

El cálculo con promedio del 100% y coeficiente del 60% se aplica a todos los beneficios concedidos después del 13/11/2019, fecha de entrada en vigor de la EC 103/2019 (Planalto, EC 103/2019, 2019). Esto incluye la jubilación por edad, la jubilación programada y las reglas de transición.

Las reglas de transición comprendidas son:

• Peaje del 50%
• Peaje del 100%
• Edad progresiva
• Regla de puntos

Quien completó los requisitos antes de la reforma tiene derecho adquirido. En esos casos, el cálculo anterior (promedio del 80% de los salarios más altos) suele ser más ventajoso.

¿Existen excepciones al coeficiente del 60%?

Sí. El propio artículo 26 de la EC 103/2019 prevé situaciones con reglas diferentes (Planalto, EC 103/2019, 2019). Los servidores públicos, la jubilación por incapacidad y la jubilación especial tienen particularidades.

Jubilación por incapacidad permanente

En la jubilación por incapacidad permanente (antes llamada invalidez), el coeficiente también es del 60% + 2% por año, conforme al artículo 26, párrafo 2o, I de la EC 103/2019. Sin embargo, el punto de partida es de 20 años de contribución tanto para hombres como para mujeres, sin distinción de género.

Excepción: cuando la incapacidad se debe a un accidente de trabajo o a una enfermedad profesional, el beneficio corresponde al 100% del promedio, sin aplicación del coeficiente.

Jubilación especial

La jubilación especial posterior a la reforma también utiliza el coeficiente del 60% + 2%, conforme al artículo 26, párrafo 2º, II de la EC 103/2019. Antes de la reforma, el asegurado recibía el 100% del promedio sin reducción.

Este cambio hizo que la jubilación especial fuera significativamente menos ventajosa. Un profesional con 25 años de actividad especial que antes recibiría el 100% ahora recibe entre el 70% y el 80% del promedio, según el tiempo total de contribución.

¿Cuál es el impacto práctico en el valor del beneficio?

El coeficiente del 60% redujo el valor inicial de la jubilación para la mayoría de los asegurados, según datos del propio INSS publicados en el Anuario Estadístico de la Previsión Social (Ministerio de la Previsión Social, AEPS, 2024). Quienes tienen menos tiempo de contribución son los más afectados.

Los principales impactos son:

• Reducción del valor inicial: los asegurados con 20 años de contribución reciben apenas el 60% del promedio (hombres) o el 70% (mujeres)
• Exigencia de más tiempo: alcanzar el 100% exige 35 años (mujer) o 40 años (hombre)
• Los períodos sin contribución pesan más: como ya no se descarta ningún salario, las lagunas contributivas reducen el promedio

En el ámbito de la experiencia con planificación previsional, muchos asegurados descubren vínculos olvidados en el CNIS (Registro Nacional de Información Social) que pueden elevar el promedio entre un 10% y un 15%. La revisión del extracto previsional es siempre el primer paso.

Consejos para mejorar el valor de la jubilación

• Solicite el CNIS actualizado a través de Meu INSS (plataforma digital del INSS) y verifique todos los vínculos
• Simule diferentes fechas de jubilación en el simulador del INSS
• Evalúe si compensa aportar como asegurado facultativo durante más meses
• Verifique si usted tiene derecho adquirido a las reglas anteriores
• Considere la inclusión de tiempo rural o militar, si corresponde

¿Qué dice la jurisprudencia sobre este cálculo?

El STF (Supremo Tribunal Federal), en sede de control de constitucionalidad, validó las reglas de cálculo de la EC 103/2019 y reconoció la constitucionalidad del coeficiente del 60% aplicable a los hechos generadores posteriores a la reforma (STF, Portal de Jurisprudencia, 2023). Al mismo tiempo, garantizó el derecho adquirido de quienes ya habían cumplido los requisitos antes del 13/11/2019.

El Decreto 10.410/2020 y la IN INSS/PRES 128/2022 (Instrucción Normativa del INSS) reglamentan los procedimientos. Ambos confirman que el promedio debe considerar todos los salarios desde julio de 1994, corregidos por el INPC.

¿Sabía usted que, incluso con la validación del STF, existen tesis jurídicas que discuten la posibilidad de descartar contribuciones perjudiciales? Esa discusión todavía está en curso en los tribunales.

Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona el promedio del 100% de los salarios en la jubilación?

Después de la Reforma de 2019, el cálculo de la jubilación considera el promedio aritmético del 100% de los salarios de contribución desde julio de 1994. Antes de la Reforma, se descartaba el 20% de los salarios más bajos. La inclusión de todos los salarios, por lo general, reduce el promedio final.

¿Qué es el coeficiente del 60% en la jubilación?

El coeficiente inicial es del 60% del promedio salarial para quien cumple el tiempo mínimo de contribución: 15 años para las mujeres y 20 años para los hombres. Por cada año que exceda ese mínimo, se añaden 2 puntos porcentuales. Para recibir el 100% del promedio, las mujeres necesitan 35 años y los hombres 40 años.

¿Es posible excluir los salarios bajos del cálculo de la jubilación?

La regla general posterior a la Reforma no permite descartar contribuciones. Sin embargo, el STJ (Superior Tribunal de Justicia) tiene decisiones que autorizan excluir las contribuciones que reducen el promedio cuando el asegurado ya cumplió el tiempo mínimo sin ellas. Esta tesis puede beneficiar a quienes tuvieron períodos de contribución sobre valores muy bajos.

As informações deste artigo são de caráter informativo e não substituem consulta jurídica individualizada. Cada caso possui particularidades que exigem análise específica.