Descarte de cotizaciones bajas: ¿es posible excluir los salarios menores?

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Desde la Enmienda Constitucional 103/2019, todas las cotizaciones pasaron a integrar el cálculo de la jubilación, y los pagos de menor valor pueden reducir la renta mensual inicial. La tesis del descarte propone apartar esas cotizaciones para elevar el beneficio; sin embargo, aplicada sin criterio, compromete la carencia y el tiempo de cotización, y reduce precisamente el valor que pretendía aumentar.

Qué cambió en el cálculo con la reforma previsional

Hasta la entrada en vigor de la Enmienda Constitucional 103/2019, el salario de beneficio se calculaba sobre el 80% de los mayores salarios de contribución del asegurado, y se descartaba automáticamente el 20% de los menores. Esta regla, prevista en el artículo 29 de la Ley 8.213/91, funcionaba como una protección: las cotizaciones bajas, realizadas en períodos de menores ingresos, simplemente no entraban en el promedio.

Con la reforma, el artículo 26 de la Enmienda 103 modificó la fórmula. El salario de beneficio pasó a ser el promedio aritmético simple del 100% de los salarios de contribución registrados desde julio de 1994. En otras palabras, ya no se descarta de oficio ninguna cotización: todas entran en el cálculo, incluidas las de menor valor.

El cambio tiene un efecto directo en el bolsillo. Una sola mensualidad pagada sobre el salario mínimo, en medio de una trayectoria contributiva de valores más altos, hoy presiona el promedio a la baja de forma permanente. En ese contexto cobró fuerza la discusión sobre cómo apartar del cálculo las cotizaciones que perjudican el resultado final.

Para quien ha cotizado durante muchos años, el impacto no es teórico. Los períodos de desempleo, de inicio de carrera o de actividad autónoma suelen generar pagos bajos. Antes, la regla del 80% los filtraba. Ahora se suman a los demás y reducen el promedio sobre el cual se aplica el coeficiente del beneficio.

En qué consiste la tesis del descarte de cotizaciones

El descarte de cotizaciones es la tesis según la cual el asegurado puede solicitar que se excluyan del cálculo del promedio aquellos salarios de contribución de menor valor que reducen el beneficio, siempre que no sean indispensables para cumplir los requisitos de la jubilación. La lógica es aritmética: al quitar los valores que arrastran el promedio hacia abajo, el resultado del cálculo sube.

El fundamento jurídico invocado es el derecho al mejor beneficio, reconocido por el Supremo Tribunal Federal de Brasil en un juicio de repercusión general. Conforme a este principio, el asegurado tiene derecho a que su beneficio se calcule de la forma que le resulte más ventajosa, dentro de las posibilidades que ofrece su propia trayectoria contributiva.

Conviene distinguir dos situaciones que suelen confundirse. Una cosa es el descarte de cotizaciones dentro de la nueva fórmula del 100%, posterior a la reforma. Otra, muy distinta, es la llamada «revisión de toda la vida», que discutía la inclusión de cotizaciones anteriores a julio de 1994. Son tesis diferentes, con requisitos y fundamentos propios.

Este es el punto que separa la buena estrategia del error grave. El descarte solo conviene cuando el asegurado tiene holgura de tiempo y de carencia; sin ella, apartar cotizaciones puede costar el propio derecho al beneficio, como se verá más adelante.

Esta regla, prevista en el artículo 29 de la Ley 8.213/91, funcionaba como una protección: las cotizaciones bajas, realizadas en períodos de menores ingresos, simplemente no entraban en el promedio.

Cuándo el descarte realmente eleva la renta

El descarte suele ser ventajoso cuando el asegurado ha acumulado más tiempo de cotización del que exige la regla que pretende utilizar. En ese caso, hay cotizaciones excedentes, que no hacen falta para la concesión y cuya retirada no compromete ningún requisito. Si esas cotizaciones excedentes son justamente las de menor valor, apartarlas eleva el promedio sin ningún perjuicio.

Un ejemplo sencillo ayuda a fijar la idea. Imagine un asegurado con treinta años de cotización cuya regla de transición exige menos tiempo del que ya reunió. Las mensualidades que superan lo exigido son excedentes. Si entre ellas se encuentran las cotizaciones más bajas, descartarlas eleva el promedio sin quitar nada de lo necesario para la concesión.

La ganancia suele ser más significativa cuando existen pocas cotizaciones muy bajas en medio de un historial de valores altos. Una mensualidad aislada sobre el salario mínimo vigente, hoy de R$ 1.621,00, junto a pagos cercanos al techo del INSS (Instituto Nacional del Seguro Social de Brasil), de R$ 8.475,55, distorsiona el promedio de forma desproporcionada. Eliminar ese punto atípico produce un efecto relevante.

Aun así, nada de esto se presume. La decisión depende de una simulación que compare el beneficio con y sin las cotizaciones candidatas al descarte, verificando en cada escenario si los requisitos siguen cumpliéndose. Sin ese cálculo comparativo, el descarte se convierte en una conjetura, y en materia previsional las conjeturas salen caras.

Límites y riesgos: cuándo excluir cotizaciones perjudica

El primer riesgo nace de un error común: tratar la cotización solo como un valor. Cada pago tiene dos caras. Forma parte del promedio, pero también cuenta como tiempo de cotización y como carencia. Al descartar una mensualidad, el asegurado no borra solamente el valor bajo: renuncia igualmente al tiempo y a la carencia vinculados a ella.

La carencia mínima de 180 cotizaciones mensuales, exigida para la mayoría de las jubilaciones, es una frontera sensible. Quien está justo en el límite de ese número no tiene cotizaciones que perder. Lo mismo vale para el tiempo necesario en una regla de transición: descartar mensualidades puede sacar al asegurado de la regla más favorable y empujarlo hacia otra más dura, anulando cualquier ganancia en el promedio.

Existe además el riesgo de afectar el pedágio (período adicional de cotización exigido por ciertas reglas de transición) o el puntaje de algunas de ellas, que suman edad y tiempo de cotización. Una exclusión mal calculada puede romper el puntaje alcanzado y postergar la jubilación. Por eso, el descarte nunca es automático: el INSS calcula el beneficio con todas las cotizaciones, y corresponde al asegurado demostrar que la exclusión le resulta más ventajosa.

Otro límite suele pasar inadvertido: el momento de la solicitud. La ventaja del descarte puede variar según la fecha de presentación del pedido y la regla vigente en ese instante. Una simulación hecha hoy puede no valer dentro de unos meses, sobre todo cuando el asegurado sigue cotizando y modificando, mes a mes, la composición de su promedio.

Cómo evaluar el descarte con seguridad

El camino seguro comienza con la lectura atenta del extracto previsional, mapeando todos los salarios de contribución e identificando las mensualidades de menor valor. A partir de ahí, se simulan escenarios: el beneficio íntegro, con todas las cotizaciones, y los beneficios alternativos, con la exclusión de cada conjunto de mensualidades candidatas al descarte.

Cada escenario debe contrastarse con los requisitos de la regla elegida. Solo es viable descartar lo que sobra una vez garantizados el tiempo, la carencia y, cuando corresponda, el puntaje o el pedágio. El objetivo es encontrar la combinación que ofrezca la mayor renta mensual sin poner en riesgo la concesión.

Como el INSS no realiza el descarte de oficio, la pretensión suele presentarse por la vía administrativa y, ante una negativa, llevarse al Poder Judicial, siempre sustentada en el derecho al mejor beneficio. Se trata de una estrategia técnica, que exige análisis individual y cálculo previsional, y no de una regla que se aplique de manera uniforme a todos los asegurados.

Este trabajo requiere herramientas de cálculo y dominio de las reglas de transición vigentes. La diferencia entre un promedio bien construido y uno contaminado por cotizaciones bajas puede representar un aumento relevante de la renta mensual, valor que se multiplica a lo largo de toda la vida del beneficio y que además repercute en eventuales pensiones futuras.

Preguntas frecuentes

¿El descarte de cotizaciones sirve para cualquier jubilación?

No. El descarte solo tiene sentido cuando hay tiempo de cotización y carencia excedentes respecto de la regla pretendida. En los beneficios concedidos en el límite de los requisitos no hay cotizaciones disponibles para excluir, y el intento puede impedir la concesión. La evaluación siempre es individual y depende de un cálculo.

¿Excluir cotizaciones bajas reduce el tiempo de cotización?

Sí. Cada cotización descartada deja de contar tanto en el promedio como en el tiempo de cotización y en la carencia. Este es el principal cuidado de la tesis: solo se puede apartar lo que no hace falta para cumplir los requisitos de la jubilación, so pena de perder el propio derecho al beneficio.

¿El INSS realiza el descarte automáticamente?

No. El cálculo administrativo considera todos los salarios de contribución, incluidos los de menor valor. Para obtener el descarte, el asegurado debe demostrar, mediante una simulación, que la exclusión da como resultado un beneficio más ventajoso, normalmente por medio de una solicitud administrativa y, si es necesario, de una acción judicial fundada en el derecho al mejor beneficio.

As informações deste artigo são de caráter informativo e não substituem consulta jurídica individualizada. Cada caso possui particularidades que exigem análise específica.