巴西养老金改革过渡规则对比

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第103/2019号宪法修正案实施六年之后，在养老金改革的五种过渡规则之间如何选择，已成为一项决定养老金金额和退休时点的技术性决策。将积分规则、渐进式最低年龄规则、50%补缴期规则与100%补缴期规则加以比较可以看出，根据参保人缴费情况的不同，各自的优势也不一样。

过渡规则在第103/2019号宪法修正案整体架构中的适用范围

设立过渡规则，是为了保护那些在2019年11月13日（第103号宪法修正案公布之日）就已在缴费的人的期待权益。只有这部分人才能适用永久性规则之外的五种替代方案。永久性规则要求男性年满65岁、女性年满62岁，并且缴费满20年（改革后才参保的男性）或满15年（女性以及已参保的男性）。

在各种方案之间并非可以随意选择：每一种规则都有各自必须同时满足的条件，参保人须满足其拟适用方案的全部要求。养老金规划策略的要点，是对每种方案的情形逐一测算，找出等待时间最短、首次月领取金额又最高的那一种。

因此，从业人员面对的是双重任务：一是在巴西国家社会信息登记库 (Cadastro Nacional de Informações Sociais) 中梳理缴费记录，二是模拟各项规则对月养老金的影响。缺少第二步，即便在条件审查上无误，给出的意见在技术上也是不完整的。

积分规则与渐进式最低年龄规则：时间这条主线

积分规则规定于第103号宪法修正案第15条，将年龄与缴费年限相加计算。2026年所需积分为男性102分、女性92分，此后每年增加1分，分别稳定在105分和100分。同时还要求男性缴费满35年、女性缴费满30年。首次月领取金额为自1994年7月起全部缴费工资平均值的60%，在男性超过20年、女性超过15年的部分，每多1年加2%。

渐进式最低年龄规则规定于第16条，无需累计积分，而是设定逐年递增的固定年龄。2026年要求男性64岁、女性59岁，缴费年限要求同样为35年和30年。该年龄每年提高六个月，直至男性65岁、女性62岁。月养老金的计算公式与积分规则相同。

在这两种规则之间如何取舍，取决于年龄与缴费时间各自的相对分量。较早进入正规劳动力市场的人，往往会先凑够积分，再达到渐进式最低年龄；起步较晚、或者中间有长期中断缴费的人，通常会先达到最低年龄。

从事养老金规划的专业人员，应当借助最新的工具，把两种规则的结果并列模拟。两者月养老金的差额通常在2至5个百分点之间，而在领取养老金的二三十年里，这一比例相当可观。

在各种方案之间并非可以随意选择：每一种规则都有各自必须同时满足的条件，参保人须满足其拟适用方案的全部要求。

50%与100%补缴期规则：紧迫性这条主线

50%补缴期规则规定于第103号宪法修正案第17条，适用于在2019年11月13日距离已废止规则所要求的缴费年限（男性35年、女性30年）不足两年的参保人。参保人需要补足所欠年限，并额外增加该年限的50%。月养老金的计算，是对全部缴费工资的平均值适用社保系数 (fator previdenciário)，这可能使申请时年龄较小的人受到不利影响。

第20条规定的100%补缴期规则，是唯一保留完整计算的过渡规则，即按缴费工资平均值的100%计算，既无社保系数，也没有积分规则中60%的折算。完整计算的代价很高：参保人需要将距离35年或30年缴费所欠的年限加倍补足，同时还要年满最低年龄，男性60岁、女性57岁。

如果参保人已接近已废止规则所要求的缴费年限，年龄也符合年龄要求，并且缴费工资较高，则宜选择100%补缴期规则。在许多情况下，足额平均值足以弥补额外增加的缴费年限。对于工资较低或不稳定的人，完整计算的优势会缩小，50%补缴期规则就重新回到可选之列。

过渡期的老年退休金：最少被想到的规则

第五种过渡规则规定于第18条，适用于城镇女性的年龄退休金。2019年11月13日已参保的女性适用渐进式最低年龄，该年龄2020年起自60岁起算，每年提高六个月，到2023年达到62岁。自2024年起，所要求的年龄稳定在62岁，与永久性规则相同。对男性则没有过渡规则：仍然要求65岁。

这一规则常被忽视，因为大多数缴费年限较长的女性更倾向于选择积分规则或渐进式年龄规则，这两者的计算往往更有利。但对于缴费年限接近15年最低要求的女性来说，过渡期的年龄退休金可能是在永久性规则适用之前领取该项待遇的唯一途径。

具有战略眼光的做法是通盘审视：CNIS (巴西国家社会信息登记库) 中实际可证明的缴费年限、存在争议的期间（特殊工作、农村工作、兵役时间）、实际年龄，以及各方案下月养老金的预测。退休规则的最终决定是结果，而不是前提。

常见问题

2019年11月之后才加入一般制度的人可以适用过渡规则吗？

不可以。第103/2019号宪法修正案的五种过渡规则，仅适用于在2019年11月13日（公布之日）已向一般社会保障制度 (Regime Geral) 缴费的参保人。在该日期之后参保的人，只适用永久性规则，即男性65岁、女性62岁，最低缴费年限男性20年、女性15年。

100%补缴期规则与其他过渡规则有何不同？

区别在于计算的完整性。100%补缴期规则保留自1994年7月起全部缴费工资平均值的100%，没有积分规则和渐进式年龄规则中60%的折算，也没有50%补缴期规则中的社保系数。代价是要将2019年11月时所欠的缴费年限加倍补足，同时年满最低年龄，男性60岁、女性57岁。

如何在具体个案中确定最有利的过渡规则？

这需要通过模拟来确定，涉及三个变量：各规则被满足的日期、预计的首次月领取金额，以及预期的领取年限。只有通过数字比较，才能找出净现值最高的方案。养老金规划工具或专业的技术分析必不可少，尤其是在CNIS中存在争议期间，或者预期延长工作年限的情况下。

As informações deste artigo são de caráter informativo e não substituem consulta jurídica individualizada. Cada caso possui particularidades que exigem análise específica.